投资计算
（1）fv：用途：基于固定利率及等额分期付款，返回某项投资的未来值。
语法：fv(rate,nper,pmt,pv,type)
参数：rate为各期利率。nper为总投资期。pmt为各期应付金额。pv为现值或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。type为数字0或1（0为期末，1为期初）。
示例：如果a16%（年利率），a210（付款期总数），a3-100（各期应付金额），a4-500（现值），a51（各期的支付时间在期初），则公式“fv(a1/12,a2,a3,a4,a5)”计算在上述条件下投资的未来值。
（2）pv：用途：返回投资的现值(即一系列未来付款的当前值的累积和)。
语法：pv(rate,nper,pmt,fv,type)
参数：rate为各期利率。nper为总投资（或贷款）期数。pmt为各期所应支付的金额。fv为未来值。type为数字0或1（0为期末，1为期初）。
示例：如果a1500（每月底一项保险年金的支出），a28%（投资收益率），a320（付款年限），则公式“pv(a2/12,12*a3,a1,,0)”计算在上述条件下年金的现值。
2.本金和利息
（1）pmt：用途：基于固定利率及等额分期付款，返回投资或贷款的每期付款额。
语法：pmt(rate,nper,pv,fv,type)
参数：rate贷款利率。nper该项贷款的付款总数。pv为现值（也称本金）。fv为未来值。type为数字0或1（0为期末，1为期初）。
示例：如果a18%（年利率），a210（支付的月份数），a310,000（贷款额），则公式“pmt(a1/12,a2,a3)”计算在上述条件下贷款的月支付额。
（2）ipmt：用途：基于固定利率及等额分期付款，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。
语法：ipmt(rate,per,nper,pv,fv,type)
参数：rate为各期利率。per用于计算其利息数额的期数。nper为总投资期数。pv为现值（本金）。fv为未来值。type为数字0或1（0为期末，1为期初）。
示例：如果a110%（年利率），a21（用于计算其利息数额的期数），a33（贷款的年限），a48000（贷款的现值）则公式“ipmt(a1/12,a2*3,a3,a4)”计算在上述条件下贷款第一个月的利息。
实际偿还额
目前各家银行分期付款的利率、手续费率规定不一，比较普遍的做法是免息，但收取每期0.6%-0.8%的手续费率。为便于计算，我们以消费12000元，分12期偿还，手续费率为每期0.6%为例。总共需偿还的手续费12000*0.6%*12864元，从而每月实际偿还的金额12000/12864/121000元（本金）72（手续费）1072元。
年利率
通过上面的计算，我们很容易得出年利率每期手续费率*期数0.6%*127.2%，然而实际情况果真如此吗？银行在计算每月偿还金额的时候，简单粗暴地每月都按照全部贷款金额计算利息（这里是手续费，我们统称为利息支出）。每月的利息支出72元都是按照全部贷款金额12000元进行计算的。
可是实际上，当你偿还了第1个月之后，你的贷款本金只剩下11000元而非12000元，同理，当你偿还了第2个月之后，你的贷款本金只剩下10000元，所以，我们承担的实际年利率水平要远高于7.2%。
如何计算实际年利率？
在excel中第1行输入12000元，在第2-13行输入-1072元，然后在第14行输入公式irr（a1：a13），enter键得出的就是我们实际承担的月利率水平。
irr1.09%，所以实际付出的年利率成本1.09%*1213.08%。这个利率水平是远高于目前商业银行一年期4.6%的贷款水平的。
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